¿Qué es el Schedule C?
El Schedule C, Ganancias o Pérdidas de un Negocio, es el formulario del IRS que los empresarios individuales usan para declarar los ingresos y gastos de un negocio que operaron durante el año. Se presenta como un adjunto al Formulario 1040, no por separado.
El resultado final del Schedule C es tu ganancia o pérdida neta, que se traslada a tu Formulario 1040 y, cuando hay ganancia, al Schedule SE para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La versión cargada aquí es el formulario oficial del año fiscal 2025.
¿Para qué se usa el Schedule C?
El Schedule C convierte un año de actividad empresarial en una sola cifra de ganancia o pérdida. Se usa para:
- Declarar los ingresos brutos y las ventas de tu negocio.
- Deducir los gastos comerciales ordinarios y necesarios por categoría.
- Contabilizar el costo de los bienes vendidos si vendes o fabricas productos.
- Calcular la ganancia o pérdida neta que se traslada a tu Formulario 1040 y al Schedule SE.
¿Qué información se necesita?
Antes de empezar, ten lo siguiente a mano:
- Tu nombre y Número de Seguro Social, además de tu Número de Identificación del Empleador si tienes uno.
- Una descripción de tu negocio y su código de actividad principal.
- Tus ingresos brutos o ventas totales del año.
- Registros de los gastos comerciales, organizados por categoría como publicidad, suministros y viajes.
- Cifras de inventario y compras si declaras el costo de los bienes vendidos, y registros de kilometraje si deduces gastos de vehículo.
Cómo rellenar el Schedule C
Abre el formulario de arriba y complétalo parte por parte:
- Introduce tu nombre, el nombre del negocio, la actividad principal del negocio y el método contable en la parte superior.
- Parte I: declara los ingresos brutos, las devoluciones y otros ingresos para llegar a la ganancia bruta y a los ingresos brutos.
- Parte II: enumera tus gastos por línea, desde la publicidad hasta los salarios y otros gastos.
- Parte III: calcula el costo de los bienes vendidos si corresponde a tu negocio.
- Parte IV: proporciona la información del vehículo si reclamas gastos de automóvil o camión.
- Parte V: detalla cualquier otro gasto y luego súmalos de nuevo en la Parte II.
- Reúne las partes para llegar a tu ganancia o pérdida neta.
El editor te guía campo por campo, así que puedes rellenar cada línea sin omitir ninguna entrada obligatoria.
Cómo declarar los gastos de tu negocio
La Parte II es donde se concentra la mayor parte del trabajo. El Schedule C asigna a cada gasto común su propia línea para que puedas deducir los costos ordinarios y necesarios de operar tu negocio, entre ellos:
- Publicidad, comisiones y mano de obra contratada.
- Gastos de automóvil y camión, suministros y reparaciones.
- Seguros, alquiler o arrendamiento y servicios públicos.
- Servicios legales y profesionales, gastos de oficina y viajes.
- Otros gastos que describes en la Parte V y trasladas a la Parte II.
Conserva la documentación de cada gasto que deduzcas por si el IRS te pide que lo justifiques.
¿Quién tiene que presentar el Schedule C?
Presentas el Schedule C cuando operaste un negocio como empresario individual o como único miembro de una LLC que tributa como empresa individual. Entre quienes lo presentan habitualmente están:
- Profesionales independientes y contratistas independientes.
- Trabajadores de la economía colaborativa, como conductores de viajes compartidos y de reparto.
- Propietarios de una LLC de un solo miembro que no tributa como sociedad anónima.
- Cualquier persona que lleve un negocio paralelo con ingresos y gastos que declarar.
¿Cuándo vence el Schedule C?
El Schedule C se presenta con tu Formulario 1040, así que sigue el mismo plazo. Para el año fiscal 2025 es el 15 de abril de 2026, que se traslada al siguiente día hábil cuando la fecha cae en fin de semana o feriado.
Si solicitas una prórroga para presentar tu 1040, también cubre el Schedule C. Recuerda que una prórroga para presentar no es una prórroga para pagar cualquier impuesto que debas.
Dónde conseguir un Schedule C en blanco
Un Schedule C en blanco y actual es un documento de dominio público publicado por el IRS. Puedes usar la plantilla oficial del año fiscal 2025 cargada en esta página, rellenarla y descargarla sin visitar ningún sitio del gobierno ni crear una cuenta.
Cómo completarlo en línea
Puedes rellenar y finalizar tu Schedule C directamente en el editor. Escribe tus cifras, coloca tu firma en tu Formulario 1040 y añade la fecha. El PDF completado está listo para adjuntar a tu declaración.
Dónde enviar el Schedule C
El Schedule C no se presenta por separado. Lo adjuntas a tu Formulario 1040 y los presentas juntos, ya sea de forma electrónica a través de un proveedor de impuestos o enviando la declaración en papel por correo a la dirección del IRS indicada en las instrucciones del 1040 para tu estado.
lumr no está afiliado al IRS. El Schedule C (Formulario 1040) es un documento de dominio público del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos.
